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税收筹划方法是什么?企业如何做好税收筹划工作?

发布日期:2021/1/18 8:55:39 浏览次数:

说到"税收筹划",很多企业对此并不陌生,可以说,在法律允许的范围内推进税收筹划,不仅有利于企业实际经济效益的提高,而且有助于企业在一定程度上提高经营管理水平,获得竞争优势,那么税收筹划方法是什么呢?企业应该如何做好税收筹划工作呢?接下来,本文将对此进行介绍和解释。


1.税务规划的基本方法


具体来说,它主要包括:


(1)利用税收优惠政策,税收筹划的一个重要条件是投资于不同的地区和行业,享受不同的税收优惠政策,这些税收优惠政策主要包括:低税率、减让收入优惠政策、工业投资税收优惠、就业安置税收优惠等。


(2)选择企业的组织形式。在某些情况下,企业可以合理利用企业的组织形式来规划企业的税收状况。企业的组织形式有两种选择:子公司和分公司。其中,子公司具有独立法人地位,可以承担民事法律责任和义务;但分公司不具备独立法人资格,需要由总公司承担法律责任和义务。企业组织形式中应考虑的因素主要有:分支机构的损益、分支机构是否享有优惠税率等。


(3)采用不同的折旧方法,折旧是为弥补固定资产损失而转入成本或期间费用的一部分,折旧的核算直接关系到当期成本、支出规模、利润水平和应缴所得税数额,即折旧具有减税作用,采用不同的折旧方法,所要缴纳的所得税也是不同的。因此,企业可以采用折旧法进行税收筹划。


(4)采用存货计价方法,不同库存定价方法的选择会导致不同的销售成本和最终库存成本,产生不同的企业利润,进而影响每个时期的所得税,企业应根据各自不同的税期和损益选择不同的库存估价方法,从而充分发挥成本和费用的税收抵免效应,从而有效地进行税收筹划!


(5)收入确认时间的合理选择:销售方式的不同选择对企业资金流入和企业收益的实现有着不同的影响,不同的销售方式在税法中确认收入的时间也不同,通过选择销售方式,控制收入确认的时间,合理归属于收入年度,可以在经营活动中获得延迟纳税的税收利益,因此,企业也可以通过这种方法进行税收筹划。


2.企业应如何做好税收筹划工作?


企业要做好税收筹划工作,就要注意以下两个方面:一是在税收筹划中遵循一系列原则进行税收筹划;二是寻求专业的财税机构委托税务筹划,以保证税收筹划达到预期的目标和效果!